2020年12月22日 最高裁判所第三小法廷 判決
上場時の粉飾決算と証券会社の責任
結果 その他向き―
| あらまし | 半導体製造装置の会社エフオーアイは、架空の売上げで決算を粉飾したまま東証マザーズに上場し、約半年後に虚偽記載を公表して上場廃止となった。上場前、株式の引受けをまとめる主幹事の証券会社は、粉飾を具体的に指摘する匿名の投書を2度受け取っていたが、信用できないと判断して引受けの契約を結んでいた。株式を取得した投資家らは、上場時の届出書にうその記載があったとして、この証券会社に損害賠償を求めた。 |
|---|---|
| それまでの判断 | 二審の東京高等裁判所は、財務に関する書類のうその記載については、証券会社は知らなかったことを証明すれば責任を免れるとし、募集や売出しで取得した株式についての賠償請求を退けた。 |
| 最高裁の判断 | 証券会社が監査を信頼して審査できるのは、監査が信頼できることが前提で、知らなかったと証明するだけでは足りない。 監査の信頼性に重大な疑いを生じさせる情報に接したら、内容に応じて調査確認をしなければ、責任を免れない。 投書は具体的で信ぴょう性があったのに調査は不十分で、免責を否定した。損害額を審理させるため高裁に差し戻した。 |
- 裁判年月日
- 2020年12月22日
- 法廷
- 最高裁判所第三小法廷
- 種類
- 判決
- 事件番号
- 平成30年（受）第1961号
- 事件名
- 損害賠償請求事件
- 結果
- その他
- 向き
- ―
- 原文
- 裁判所ウェブサイト
裁判の流れ
| 段階 | 裁判所 |
|---|---|
| 二審 | 東京高等裁判所 平成29年（ネ）第1110号 2018.03.23募集や売出しで取得した株式についての賠償請求を退けた ― |
| 最高裁上告受理 | 最高裁判所第三小法廷 平成30年（受）第1961号 2020.12.22 判決その他 この判決 |
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